Nebenkostenabrechnung in der Steuererklärung: So setzt du sie ab

Nebenkostenabrechnung in der Steuererklärung kurz erklärt: Als Mieter kannst du haushaltsnahe Dienstleistungen (20 %, max. 4.000 €/Jahr) und Handwerkerleistungen (20 %, max. 1.200 €/Jahr) aus deiner Nebenkostenabrechnung steuerlich absetze. Stand: März 2026 | Quellen: BGB, BetrKV, Deutscher Mieterbund 2025

Nebenkosten in der Steuererklärung: Bares Geld zurückholen

Wusstest du, dass du als Mieter einen Teil deiner Nebenkosten von der Steuer absetzen kannst? Viele Mieter verschenken jedes Jahr Geld, weil sie ihre Nebenkostenabrechnung nicht in der Steuererklärung berücksichtigen. In diesem Ratgeber zeigen wir dir Schritt für Schritt, welche Posten absetzbar sind und wie du vorgehst.

Die Rechtsgrundlage: §35a EStG

Der §35a Einkommensteuergesetz (EStG) ermöglicht es dir, bestimmte Kosten direkt von deiner Steuerschuld abzuziehen. Das Besondere: Es handelt sich nicht um einen Freibetrag, sondern um eine Steuerermäßigung das Geld wird direkt von deiner Steuerlast abgezogen.

Welche Nebenkosten sind absetzbar?

Nicht alle Nebenkosten sind steuerlich relevant. Absetzbar sind nur Arbeits-, Maschinen- und Fahrtkosten keine Materialkosten. Die absetzbaren Posten lassen sich in zwei Kategorien einteilen:

1. Haushaltsnahe Dienstleistungen (§35a Abs. 2 EStG)

Das sind regelmäßige Tätigkeiten im Haushalt, die normalerweise von Haushaltsmitgliedern erledigt werden könnten:

Steuerermäßigung: 20 % der Arbeitskosten, maximal 4.000 € pro Jahr

2. Handwerkerleistungen (§35a Abs. 3 EStG)

Das sind Renovierungs-, Erhaltungs- und Modernisierungsmaßnahmen:

Steuerermäßigung: 20 % der Arbeitskosten, maximal 1.200 € pro Jahr

Was ist NICHT absetzbar?

Rechenbeispiel: So viel kannst du sparen

Ausgangssituation

Maria wohnt in einer 70-m²-Wohnung. Ihre jährliche Nebenkostenabrechnung enthält folgende Positionen:

Berechnung der Steuerermäßigung

Schritt für Schritt: So gehst du vor

Schritt 1: Nebenkostenabrechnung anfordern

Dein Vermieter muss dir eine Nebenkostenabrechnung erstellen. Fordere zusätzlich eine Aufschlüsselung nach Arbeits- und Materialkosten an. Manche Vermieter stellen eine „Bescheinigung nach §35a EStG" aus.

Schritt 2: Absetzbare Posten identifizieren

Gehe deine Nebenkostenabrechnung Position für Position durch und prüfe anhand unserer Tabellen oben, welche Kosten absetzbar sind.

Schritt 3: Arbeitskosten berechnen

Wenn dein Vermieter keine detaillierte Aufschlüsselung liefert, kannst du die üblichen Arbeitskostenquoten aus unserer Tabelle verwenden. Das Finanzamt akzeptiert in der Regel pauschale Schätzungen, wenn sie plausibel sind.

Schritt 4: In der Steuererklärung eintragen

Die Kosten trägst du in der Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen ein:

• Zeile 5: Haushaltsnahe Dienstleistungen (Gesamtbetrag der Arbeitskosten)
• Zeile 6: Handwerkerleistungen (Gesamtbetrag der Arbeitskosten)

Bei ELSTER findest du die Felder unter:

Hauptvordruck → Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen → Haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse, Dienstleistungen und Handwerkerleistungen

Schritt 5: Belege aufbewahren

Bewahre die Nebenkostenabrechnung und die Bescheinigung des Vermieters auf. Das Finanzamt kann Belege nachfordern.

Häufige Fehler vermeiden

Sonderfälle

Eigener Gärtner oder Reinigungskraft

Wenn du privat eine Reinigungskraft oder einen Gärtner beschäftigst, kannst du auch diese Kosten nach §35a absetzen, zusätzlich zu den Nebenkosten.

Nebenkostennachzahlung oder Guthaben

Für die Steuererklärung zählt das Abrechnungsjahr, nicht das Zahlungsjahr. Hast du für 2025 eine Nachzahlung in 2026 geleistet, trägst du die Kosten in der Steuererklärung für 2025 ein.

Umzug mitten im Jahr

Bei einem Umzug kannst du die Nebenkosten beider Wohnungen anteilig absetzen, jeweils für den Zeitraum, in dem du dort gewohnt hast.

Nebenkostenabrechnung zu hoch? Jetzt prüfen lassen

Bevor du deine Nebenkosten in der Steuererklärung absetzt, solltest du prüfen, ob die Abrechnung überhaupt korrekt ist. Jede zweite Nebenkostenabrechnung in Deutschland enthält Fehler, oft zu deinem Nachteil.

Fazit

Die Nebenkostenabrechnung in der Steuererklärung geltend zu machen ist einfach und lohnt sich. Durch haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen kannst du mehrere Hundert Euro Steuern pro Jahr sparen. Fordere die Aufschlüsselung der Arbeitskosten bei deinem Vermieter an und trage die Beträge in der Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen ein.

Welche Nebenkosten du von der Steuer absetzen kannst

Als Mieter hast du mehr steuerliche Möglichkeiten als viele denken.

Haushaltsnahe Dienstleistungen (§35a EStG): Kosten für Reinigung des Treppenhauses, Gartenpflege, Schornsteinfeger oder Hausmeister können als haushaltsnahe Dienstleistungen abgesetzt werden. Nur der Arbeitsanteil, nicht Material und Fahrt. 20 % der Lohnkosten, maximal 4.000 Euro Steuerersparnis jährlich.

Handwerkerkosten (§35a EStG): Kleinreparaturen und Instandhaltungsarbeiten, die der Vermieter auf dich umlegt, können ebenfalls geltend gemacht werden. 20 % der Lohnkosten, maximal 1.200 Euro Steuerersparnis.

Was du brauchst: Die Hausverwaltung muss dir eine Bescheinigung über die absetzbaren Kostenanteile ausstellen. Diese Pflicht besteht, wenn du sie anforderst. Viele Vermieter legen die Bescheinigung der NK-Abrechnung inzwischen automatisch bei.

So nutzt du die NK-Bescheinigung richtig

Schritt 1: Forde die Bescheinigung über haushaltsnahe Dienstleistungen zusammen mit der NK-Abrechnung an. Sie muss die Lohnkostenanteile einzelner Positionen ausweisen.

Schritt 2: Trage die Beträge in deiner Steuererklärung ein. In der Anlage "Haushaltsnahe Aufwendungen" unter "Dienstleistungen" (20 % werden direkt von der Steuer abgezogen, nicht vom Einkommen).

Schritt 3: Belege aufbewahren. Das Finanzamt kann die Bescheinigung anfordern. Heb sie mindestens 5 Jahre auf.

Wichtig: Kosten die du als Arbeitnehmer für eine Arbeitsstätte in deiner Wohnung absetzen kannst (Homeoffice), sind ein anderer Posten und nicht mit den NK-Kosten zu verrechnen.

Bei einer typischen NK-Abrechnung von 2.000 Euro jährlich können je nach Lohnkostenanteil 100-300 Euro steuerlich absetzbar sein. Macht das Einfordern der Bescheinigung lohnend.

Checkliste: Hast du die Bescheinigung über haushaltsnahe Dienstleistungen von deinem Vermieter bekommen? Falls nicht: jetzt anfordern. Die Frist für die Steuererklärung läuft.

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Häufige Fragen

Welche Nebenkosten kann ich in der Steuererklärung absetzen? Du kannst haushaltsnahe Dienstleistungen (z. B. Treppenhausreinigung, Gartenpflege, Hauswart, Aufzugwartung) und Handwerkerleistungen (z. B. Wartung der Heizung) absetzen, allerdings nur den Arbeits- und Fahrtkosten-Anteil, nicht Materialkosten.

Wie viel kann ich maximal absetzen? Bei haushaltsnahen Dienstleistungen 20 % der Kosten, maximal 4.000 € pro Jahr. Bei Handwerkerleistungen 20 % der Kosten, maximal 1.200 € pro Jahr. Insgesamt also bis zu 5.200 € Steuerermäßigung.

Wo trage ich die Nebenkosten in der Steuererklärung ein? In der Anlage „Haushaltsnahe Aufwendungen" deiner Einkommensteuererklärung. Bei ELSTER findest du die entsprechenden Felder unter „Haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse, Dienstleistungen und Handwerkerleistungen".

Brauche ich eine Bescheinigung vom Vermieter? Ja, du brauchst eine Aufschlüsselung der Nebenkosten nach Arbeits- und Materialkosten. Viele Vermieter stellen eine „Bescheinigung nach §35a EStG" aus. Du hast einen Anspruch darauf.

Kann ich Nebenkosten auch als Mieter absetzen? Ja! Die Steuervergünstigung nach §35a EStG gilt ausdrücklich auch für Mieter. Entscheidend ist, dass die Leistungen in deinem Haushalt erbracht werden.

Welche Nebenkosten kannst du von der Steuer absetzen?

Als Mieter kannst du bestimmte Nebenkosten-Positionen in der Steuererklärung geltend machen:

20%-Regel: Du kannst 20 % der Arbeitskosten (nicht Materialkosten!) dieser haushaltsnahen Dienstleistungen absetzen.

Wie bekomme ich die Aufteilung aus der Nebenkostenabrechnung?

Viele Vermieter oder Hausverwaltungen stellen auf Anfrage eine steuerliche Bescheinigung aus. Diese schlüsselt die Nebenkostenpositionen nach steuerrechtlich relevanten Kriterien auf.

Du hast kein Recht auf diese Bescheinigung. Aber die meisten Vermieter stellen sie aus wenn du fragst.

Ohne Bescheinigung: Schätze selbst anhand der Abrechnung. Heizkosten, Grundsteuer, Versicherungen = nicht absetzbar. Handwerker, Hausmeister, Reinigung = 20 % der Arbeitskosten absetzbar.

Rechenbeispiel

• Hausmeister-Kosten im Jahr: 800 € (Arbeitskosten laut Abrechnung)
• Dein Anteil (20 % der Wohnfläche im Gebäude): 160 €
• Steuerersparnis: 20 % × 160 € = 32 € Steuerersparnis

Klingt wenig. Aber bei höheren Gebäudekosten oder größerem Mieteranteil summiert es sich.

Häufige Fragen zur Steuer und Nebenkosten

Muss ich die Steuerbescheinigung beim Finanzamt einreichen? Nein, du musst sie nur auf Anfrage vorlegen können. In der Steuererklärung trägst du nur den absetzbaren Betrag ein.

Gilt das auch bei Untermietverhältnissen? Ja, auch Untermieter können haushaltsnahe Dienstleistungen absetzen, sofern sie anteilig zahlen.

Kann ich die Bescheinigung vom Vorjahr für das aktuelle Steuerjahr nutzen? Nur für das entsprechende Steuerjahr. Jede Abrechnung gilt für das Jahr in dem sie die Kosten abdeckt.

Weiterführende Quellen und Links

Gesetzestexte:

• § 556 BGB, Vereinbarungen über Betriebskosten
• § 556d BGB, Mietpreisbremse
• Betriebskostenverordnung (BetrKV)

Offizielle Stellen:

• Bundesministerium für Wohnen, Mietpreisbremse
• Statistisches Bundesamt, Verbraucherpreisindex
• Deutscher Mieterbund, Mietrechtsinfos

MieterGenie-Tools:

• Mietpreisbremse prüfen →, ab 24,95 €
• Nebenkostenabrechnung prüfen →, ab 24,95 €

Alle Gesetzestexte: Stand März 2026. Rechtliche Änderungen vorbehalten, prüfe die aktuellen Fassungen.

Haushaltsnahe Dienstleistungen in der Nebenkostenabrechnung: Was gilt 2026?

Seit der Reform der haushaltsnahen Dienstleistungen können Mieter bestimmte Nebenkosten-Positionen noch einfacher absetzen. Das Finanzamt hat die Nachweispflichten 2024 leicht gelockert.

Was sich für Mieter 2026 ändert:

Für die Steuererklärung 2025 (abzugeben bis Juli 2026) gilt: Die Jahresabrechnung des Vermieters reicht als Nachweis aus, du brauchst keine zusätzliche Bescheinigung mehr, wenn aus der Abrechnung klar hervorgeht, welche Kosten auf Lohn und Fahrtkosten entfallen.

Tipp: Fordere deinen Vermieter auf, in der Abrechnung Arbeitskosten und Materialkosten getrennt auszuweisen, z. B. beim Hauswart oder bei der Gartenpflege. Ohne diese Trennung kann das Finanzamt die Absetzbarkeit ablehnen.

Maximale Steuerersparnis: Die Förderung beläuft sich auf 20 % der Aufwendungen (Lohnkosten), maximal 4.000 € Steuerersparnis pro Jahr. Für einen Haushalt mit 150 € absetzbaren Nebenkosten-Lohnkosten monatlich wären das bis zu 360 € Steuervorteil jährlich.

Praktische Umsetzung: Bescheinigung einholen und einreichen

Der Prozess ist unkompliziert wenn du weißt wie.

Anforderung: Schreibe der Hausverwaltung eine kurze E-Mail: "Ich bitte um die Ausstellung einer Bescheinigung über haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen aus der Nebenkostenabrechnung [Jahr] gemäß §35a EStG. Die Bescheinigung soll die Arbeitskostenanteile je Position ausweisen."

Frist: Die Bescheinigung kann noch nachgefordert werden, solange deine Steuererklärung noch nicht bestandskräftig ist. In der Regel bis zu 4 Jahre rückwirkend.

Eintragung in die Steuererklärung: Anlage "Haushaltsnahe Aufwendungen", Feld "Haushaltsnahe Dienstleistungen" (nicht "Handwerkerleistungen", das ist ein anderer Bereich). Gib den Gesamtbetrag der absetzbaren Lohnkosten ein.

Ergebnis: Das Finanzamt berechnet die Steuerersparnis automatisch (20 % des eingetragenen Betrags, maximal 4.000 Euro Ersparnis). Du siehst das Ergebnis im Steuerbescheid.

Fazit: Die wichtigste Regel gilt für alle Mietrechts-Themen: Wer prüft, findet. Wer handelt, bekommt sein Recht. Passives Abwarten kostet Geld.

Nutze alle verfügbaren Tools: Mietspiegel, Mieterverein, digitale Checks. Das Mietrecht ist auf deiner Seite, du musst es nur einsetzen.

Noch ein Tipp: Wenn deine Hausverwaltung die Bescheinigung verweigert oder nicht ausstellt, ist das rechtlich bedenklich. Halte die Anforderung schriftlich fest. Eine ordentliche Hausverwaltung stellt die Bescheinigung routinemäßig aus, das ist Standard, keine Ausnahme.