Nebenkosten in der Steuererklärung: Bares Geld zurückholen
Wusstest du, dass du als Mieter einen Teil deiner Nebenkosten von der Steuer absetzen kannst? Viele Mieter verschenken jedes Jahr Geld, weil sie ihre Nebenkostenabrechnung nicht in der Steuererklärung berücksichtigen. In diesem Ratgeber zeigen wir dir Schritt für Schritt, welche Posten absetzbar sind und wie du vorgehst.
Die Rechtsgrundlage: §35a EStG
Der §35a Einkommensteuergesetz (EStG) ermöglicht es dir, bestimmte Kosten direkt von deiner Steuerschuld abzuziehen. Das Besondere: Es handelt sich nicht um einen Freibetrag, sondern um eine Steuerermäßigung — das Geld wird direkt von deiner Steuerlast abgezogen.
Die Steuerermäßigung nach §35a EStG gilt auch für Mieter. Du musst kein Eigentümer sein, um davon zu profitieren.
Welche Nebenkosten sind absetzbar?
Nicht alle Nebenkosten sind steuerlich relevant. Absetzbar sind nur Arbeits-, Maschinen- und Fahrtkosten — keine Materialkosten. Die absetzbaren Posten lassen sich in zwei Kategorien einteilen:
1. Haushaltsnahe Dienstleistungen (§35a Abs. 2 EStG)
Das sind regelmäßige Tätigkeiten im Haushalt, die normalerweise von Haushaltsmitgliedern erledigt werden könnten:
| Nebenkostenposition | Absetzbar? | Typischer Arbeitskosten-Anteil |
|---|---|---|
| Treppenhausreinigung | ✅ Ja | 80–100 % |
| Gartenpflege | ✅ Ja | 60–80 % |
| Hauswart / Hausmeister | ✅ Ja | 70–90 % |
| Aufzugwartung | ✅ Ja | 50–70 % |
| Schnee- und Eisbeseitigung | ✅ Ja | 80–100 % |
| Ungezieferbekämpfung | ✅ Ja | 80–90 % |
| Straßenreinigung (privater Anteil) | ✅ Ja | 80–100 % |
| Gebäudereinigung | ✅ Ja | 80–100 % |
Steuerermäßigung: 20 % der Arbeitskosten, maximal 4.000 € pro Jahr
2. Handwerkerleistungen (§35a Abs. 3 EStG)
Das sind Renovierungs-, Erhaltungs- und Modernisierungsmaßnahmen:
| Nebenkostenposition | Absetzbar? | Typischer Arbeitskosten-Anteil |
|---|---|---|
| Heizungswartung | ✅ Ja | 60–80 % |
| Schornsteinfeger | ✅ Ja | 90–100 % |
| Wartung Gemeinschaftsantenne | ✅ Ja | 50–70 % |
| Dichtigkeitsprüfungen | ✅ Ja | 70–90 % |
| Aufzug-TÜV | ✅ Ja | 80–100 % |
Steuerermäßigung: 20 % der Arbeitskosten, maximal 1.200 € pro Jahr
Was ist NICHT absetzbar?
| Position | Grund |
|---|---|
| Grundsteuer | Keine Dienstleistung |
| Wasserverbrauch | Keine Dienstleistung |
| Müllabfuhr (öffentlich-rechtlich) | Öffentliche Entsorgung, keine haushaltsnahe Dienstleistung |
| Versicherungen | Keine Dienstleistung |
| Heizkosten (Brennstoffe) | Materialkosten |
| Kabelgebühren | Keine Dienstleistung |
Rechenbeispiel: So viel kannst du sparen
Hier ein realistisches Rechenbeispiel für eine 70-m²-Wohnung in Berlin.
Ausgangssituation
Maria wohnt in einer 70-m²-Wohnung. Ihre jährliche Nebenkostenabrechnung enthält folgende Positionen:
| Position | Gesamtkosten | Davon Arbeitskosten | Dein Anteil (70 m² von 500 m²) |
|---|---|---|---|
| Treppenhausreinigung | 3.600 € | 3.200 € (89 %) | 448 € |
| Gartenpflege | 2.400 € | 1.800 € (75 %) | 252 € |
| Hauswart | 18.000 € | 15.000 € (83 %) | 2.100 € |
| Aufzugwartung | 1.800 € | 1.100 € (61 %) | 154 € |
| Schneeräumung | 1.200 € | 1.100 € (92 %) | 154 € |
| Summe haushaltsnahe DL | 3.108 € | ||
| Heizungswartung | 900 € | 650 € (72 %) | 91 € |
| Schornsteinfeger | 400 € | 380 € (95 %) | 53 € |
| Summe Handwerkerleistungen | 144 € |
Berechnung der Steuerermäßigung
| Kategorie | Arbeitskosten (Anteil) | × 20 % | Steuerermäßigung |
|---|---|---|---|
| Haushaltsnahe Dienstleistungen | 3.108 € | × 20 % | 621,60 € |
| Handwerkerleistungen | 144 € | × 20 % | 28,80 € |
| Gesamt | 650,40 € |
Maria spart 650,40 € Steuern — einfach durch das korrekte Eintragen ihrer Nebenkostenabrechnung! Und das jedes Jahr.
Schritt für Schritt: So gehst du vor
Schritt 1: Nebenkostenabrechnung anfordern
Dein Vermieter muss dir eine Nebenkostenabrechnung erstellen. Fordere zusätzlich eine Aufschlüsselung nach Arbeits- und Materialkosten an. Manche Vermieter stellen eine „Bescheinigung nach §35a EStG" aus.
Du hast einen Anspruch auf die Aufschlüsselung der Arbeitskosten. Falls dein Vermieter diese nicht freiwillig ausstellt, fordere sie schriftlich an.
Schritt 2: Absetzbare Posten identifizieren
Gehe deine Nebenkostenabrechnung Position für Position durch und prüfe anhand unserer Tabellen oben, welche Kosten absetzbar sind.
Schritt 3: Arbeitskosten berechnen
Wenn dein Vermieter keine detaillierte Aufschlüsselung liefert, kannst du die üblichen Arbeitskostenquoten aus unserer Tabelle verwenden. Das Finanzamt akzeptiert in der Regel pauschale Schätzungen, wenn sie plausibel sind.
Schritt 4: In der Steuererklärung eintragen
Die Kosten trägst du in der Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen ein:
- Zeile 5: Haushaltsnahe Dienstleistungen (Gesamtbetrag der Arbeitskosten)
- Zeile 6: Handwerkerleistungen (Gesamtbetrag der Arbeitskosten)
Bei ELSTER findest du die Felder unter:
Hauptvordruck → Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen → Haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse, Dienstleistungen und Handwerkerleistungen
Schritt 5: Belege aufbewahren
Bewahre die Nebenkostenabrechnung und die Bescheinigung des Vermieters auf. Das Finanzamt kann Belege nachfordern.
Häufige Fehler vermeiden
| Fehler | Richtig |
|---|---|
| Materialkosten mit absetzen | Nur Arbeits-, Maschinen- und Fahrtkosten |
| Barzahlung | Nur unbare Zahlungen akzeptiert (Überweisung, Lastschrift) |
| Doppelt absetzen | Nicht gleichzeitig als Werbungskosten UND §35a |
| Falsche Kategorie | Haushaltsnahe DL und Handwerkerleistungen trennen |
| Vermieter-Bescheinigung fehlt | Immer Nachweis aufbewahren |
Sonderfälle
Eigener Gärtner oder Reinigungskraft
Wenn du privat eine Reinigungskraft oder einen Gärtner beschäftigst, kannst du auch diese Kosten nach §35a absetzen — zusätzlich zu den Nebenkosten.
Nebenkostennachzahlung oder Guthaben
Für die Steuererklärung zählt das Abrechnungsjahr, nicht das Zahlungsjahr. Hast du für 2025 eine Nachzahlung in 2026 geleistet, trägst du die Kosten in der Steuererklärung für 2025 ein.
Umzug mitten im Jahr
Bei einem Umzug kannst du die Nebenkosten beider Wohnungen anteilig absetzen — jeweils für den Zeitraum, in dem du dort gewohnt hast.
Nebenkostenabrechnung zu hoch? Jetzt prüfen lassen
Bevor du deine Nebenkosten in der Steuererklärung absetzt, solltest du prüfen, ob die Abrechnung überhaupt korrekt ist. Jede zweite Nebenkostenabrechnung in Deutschland enthält Fehler — oft zu deinem Nachteil.
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Fazit
Die Nebenkostenabrechnung in der Steuererklärung geltend zu machen ist einfach und lohnt sich. Durch haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen kannst du mehrere Hundert Euro Steuern pro Jahr sparen. Fordere die Aufschlüsselung der Arbeitskosten bei deinem Vermieter an und trage die Beträge in der Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen ein.
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